Le sovvenzioni sui premi dell’Accordable Care Act (ACA) (crediti d’imposta premio) non hanno alcun test patrimoniale. Né l’espansione di Medicaid sotto l’ACA. In entrambi i casi, l’ammissibilità è semplicemente basata sul reddito. Non importa quanti soldi hanno le persone in banca o in borsa, o quanto valgono le loro case. L’assistenza disponibile tramite Medicaid ampliato o sovvenzioni premium dipende solo dal reddito annuale.
Espansione Medicaid
Nel Distretto di Columbia e nei 31 stati che hanno ampliato Medicaid, la copertura Medicaid è disponibile per gli iscritti con reddito familiare fino al 138% del livello di povertà. Il limite di reddito per una singola persona è di $ 16.753 nel 2018, ma con l’aumentare del livello di povertà nel tempo, aumenta anche il limite di reddito per l’idoneità di Medicaid (i test delle risorse sono ancora utilizzati per l’idoneità di Medicaid in alcune circostanze, ad esempio gli anziani che sono in una casa di cura pagata da Medicaid).
In 18 degli altri 19 stati (tutti tranne il Wisconsin), ci sono circa 2,4 milioni di persone che sono nel gap di copertura, senza un accesso realistico all’assicurazione sanitaria – non si qualificano per Medicaid, e il loro reddito è troppo basso per sovvenzioni premium, che non si estendono al di sotto del livello di povertà.
Crediti d’imposta premium (ovvero sussidi)
Negli stati che non hanno ampliato Medicaid, l’ammissibilità per i sussidi premium nello scambio inizia al livello di povertà e si estende fino al 400% del livello di povertà.
Negli stati che hanno Med ampliato Medicaid, l’ammissibilità per i sussidi premium inizia dove termina l’eleggibilità Medicaid (il 138% del livello di povertà) e si estende fino al 400% del livello di povertà. Per una famiglia di quattro persone, il 400% del livello di povertà è attualmente di $ 98.400 di reddito annuo. Per una famiglia di due, è $ 64.960 di reddito annuo.
È importante notare che alcuni candidati non hanno i requisiti per sussidi, nonostante abbiano un reddito inferiore al 400% del livello di povertà. Ciò è particolarmente vero per i giovani (i cui premi sono inferiori a causa della loro età) e le persone che vivono in aree in cui i premi medi pre-sussidio sono relativamente bassi. For Ma per tutti coloro che hanno un reddito fino al 400% del livello di povertà (eccetto, sfortunatamente, le persone nel suddetto divario di copertura Medicaid), l’ACA garantisce che il secondo piano Silver più basso non costerà più di un pre -determinata percentuale del loro reddito.
Cosa conta come reddito?
L’ammissibilità per l’ampliamento dei sussidi Medicaid e dei premi nell’ambito dell’ACA dipende dal reddito lordo rettificato modificato (MAGI). E c’è un MAGI specifico per ACA. Si inizia con il reddito lordo corretto (AGI), che è la linea 37 su Modulo 1040 (Linea 4 su un modulo 1040 EZ e Linea 21 su un modulo 1040A).
Quindi ci sono tre cose che devono essere aggiunte al tuo AGI al fine di ottenere il tuo MAGI per determinare sussidio e idoneità medicaid. Se hai un reddito da una di queste fonti, devi aggiungerlo al tuo AGI (se non hai entrate da nessuna di queste fonti, il tuo MAGI è semplicemente uguale al tuo AGI):
Reddito della Social Security non tassabile
Reddito da interessi esenti da imposta (ad esempio, se si dispone di obbligazioni comunali esenti da imposta federali)
- Redditi esteri e spese di alloggio per gli americani che vivono all’estero
- L’ammissibilità al sussidio (e l’idoneità Medicaid nei 31 stati che hanno ampliato Medicaid) dipende dal MAGI. Ma non ci sono test delle risorse.
- Alcuni oppositori dell’ACA hanno gridato male, lamentando che le persone con milioni di dollari di investimenti possono ricevere sovvenzioni premium nello scambio. Questo è vero, anche se il reddito da investimento al di fuori di un conto fiscalmente privilegiato (401k, IRA, HSA, ecc.) Conta come reddito annuale. Quindi una persona single che non lavora ma guadagna $ 50.000 in guadagni di investimento durante l’anno in un account soggetto a imposta non potrebbe beneficiare di sovvenzioni premium in borsa (il limite massimo di reddito è attualmente di $ 48.240 per un singolo individuo).
Le agevolazioni fiscali per l’assicurazione sanitaria sono la norma
Ma è anche importante notare che i sussidi premio dell’ACA sono semplicemente un credito d’imposta. Per le persone che ricevono l’assicurazione sanitaria da un datore di lavoro – che è la maggioranza degli americani non anziani – ci sono sempre state agevolazioni fiscali significative. La parte dei premi che vengono pagati dal datore di lavoro è un risarcimento esentasse per il dipendente. E la parte del premio che viene pagata dal dipendente è la retribuzione detratta prima dell’imposta.
Con questo accordo non sono mai stati effettuati test sui cespiti o test di reddito.
D’altra parte, i premi individuali di assicurazione malattia sono deducibili esclusivamente dalle tasse per i lavoratori autonomi. Le persone che hanno acquistato la propria copertura ma non sono lavoratori autonomi (ad esempio, lavorano per un datore di lavoro che non offre copertura) possono includere i premi dell’assicurazione sanitaria nelle loro spese mediche totali per l’anno, ma solo le spese mediche che superano il 7,5% di reddito può essere detratto. Questa soglia aumenterà fino al 20 percento nel 2019. [Era il 7,5 percento, ma l’ACA lo portò al 10 percento a partire dal 2017. Tuttavia, il Tax Cuts and Jobs Act, emanato nel dicembre 2017, ridusse la soglia a 7,5 percentuale per il 2017 e il 2018.]
Ora che l’ACA sta fornendo sussidi premium a diverse milioni di persone con un’assicurazione sanitaria individuale, è sostanzialmente livellato il campo di gioco in termini di vantaggi fiscali per le persone che acquistano la propria assicurazione sanitaria e le persone che ottengono l’assicurazione da un datore di lavoro (anche se le persone che guadagnano più del 400% del livello di povertà e acquistano la propria assicurazione sanitaria sono ancora svantaggiate in termini fiscali rispetto alle loro controparti che ricevono un’assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro).
Una persona con un milione di dollari in risparmi ma solo $ 30.000 / anno di reddito (reddito da investimento o reddito da lavoro, o una combinazione dei due) può beneficiare del credito d’imposta premium dell’ACA. Alcuni oppositori dell’ACA si sono lamentati del fatto che questo è ingiusto e che sta approfittando di una "scappatoia" nell’ACA.
Ma se quella stessa persona lavorava per un datore di lavoro che forniva un’assicurazione sanitaria, lei avrebbe ricevuto un risarcimento esentasse sotto forma di contributo del datore di lavoro ai premi, e avrebbe pagato la sua parte dei premi con dollari al lordo delle imposte. Potrebbe pagare solo $ 100 in premi ogni mese (o nulla, a seconda di quanto sia generoso il suo datore di lavoro). Eppure questo è raramente percepito come una scappatoia, né è visto come i ricchi che "approfittano" del sistema.
Se visti da questa prospettiva, i crediti d’imposta premio dell’ACA hanno semplicemente contribuito a mettere l’assicurazione sanitaria individuale più alla pari con l’assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro. E sì, hanno anche permesso alle persone di età inferiore ai 65 anni di fare il grande passo verso il lavoro autonomo, il lavoro part-time o il prepensionamento, senza doversi preoccupare che i premi dell’assicurazione sanitaria possano consumare tutti i loro risparmi prima che raggiungere l’età di Medicare.
