Non è un segreto che i legislatori repubblicani vogliano ampliare l’accesso ai conti di risparmio sanitario (HSA), aumentare il loro utilizzo, aumentare gli importi che le persone possono contribuire agli HSA e consentire una maggiore flessibilità in termini di come le persone possono utilizzare i fondi si accumulano nei conti. A questo punto non è chiaro se o quando riusciranno a farlo, ma è una posizione che stanno spingendo da anni.
Il dibattito sulla riforma dell’assistenza sanitaria del GOP si è trasformato in Congresso per tutto il 2017. Sebbene siano stati introdotti numerosi atti legislativi per abrogare e sostituire l’Affordable Care Act, culminati il 28 luglio 2017 nel rifiuto da parte del Senato di tutte le fatture che stavano considerando-virtualmente tutti hanno adottato un approccio simile al cambiamento degli HSA.
Con la fine – per il momento – degli sforzi legislativi per abrogare e sostituire l’ACA, le proposte del GOP per la riforma HSA possono essere messe da parte per un po ‘. Ma è possibile che la riforma HSA possa essere parte di un eventuale compromesso bipartisan sulla riforma dell’assistenza sanitaria, ed è anche possibile che la riforma HSA possa essere attuata come legislazione autonoma ad un certo punto, indipendentemente dai principali cambiamenti che entrambi i partiti politici vorrebbero fare al sistema sanitario americano.
Gli HSA sono stati sottoposti a modifiche minori con l’ACA
I conti di risparmio sanitari sono stati creati dal Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act del 2003 e sono diventati disponibili per i consumatori a partire dal 2004.
L’ACA ha apportato alcune modifiche modeste agli HSA:
- Gli HSA hanno una penalità se si prelevano fondi per uso non medico prima dei 65 anni. Questa penalità era del 10 percento, ma l’ACA l’ha aumentata al 20 percento (questo è in aggiunta alle tasse che vengono valutate se il denaro viene utilizzato per scopi non medici). La sanzione è intesa a garantire che il denaro negli HSA sia usato come previsto: per scopi medici (dopo i 65 anni, un HSA può funzionare come un normale conto pensionistico individuale, con tasse – ma non è sanzionato se il denaro viene prelevato per coprire spese non mediche).
- Tutti i farmaci, ad eccezione dell’insulina, devono avere una prescrizione medica per essere acquistati con fondi HSA (ad esempio, per utilizzare i soldi esentasse nella tua HSA per acquistarli). In passato, i farmaci da banco potevano essere acquistati con i fondi HSA, ma l’ACA lo cambiò.
La riforma HSA repubblicana potrebbe ampliare i limiti di accesso e di contributo
La maggior parte delle fatture che i parlamentari del Congresso hanno introdotto per abrogare e sostituire l’ACA includono disposizioni che potrebbero modificare alcune delle regole applicabili agli HSA. Questo è un inquilino centrale della riforma del sistema sanitario del GOP, tanto che la riforma dell’HSA è stata persino incorporata nella legge "magro" di 8 pagine (l’Health Care Freedom Act) introdotta dai repubblicani del Senato a fine luglio 2017 (quella misura non è passata , come tre repubblicani si opposero).
Sebbene le proposte di riforma siano in qualche modo variate, ci sono quattro componenti centrali della riforma HSA che i legislatori del GOP vorrebbero implementare:
- Invertire l’aumento delle penali dell’ACA e tornare a una penalità del 10% per i prelievi sotto i 65 anni per spese non mediche .
- Invertire la disposizione dell’ACA che impedisce l’acquisto di medicinali da banco con i fondi HSA.
- Aumentare i limiti di contribuzione HSA e consentire ai coniugi di età pari o superiore a 55 anni di ottenere contributi di recupero per la stessa HSA, piuttosto che dover disporre di HSA separati, come avviene attualmente.
- Consentire ai fondi HSA di essere utilizzati per pagare i premi dell’assicurazione sanitaria. Al momento, puoi pagare solo i premi con i fondi HSA se si tratta di COBRA, assicurazione dell’assistenza a lungo termine, premi Medicare Parte B (e parte A se non la ricevi gratuitamente) e premi dell’assicurazione sanitaria sostenuti mentre stai ricevendo compenso di dissocupazione. Le proposte di riforma del GOP consentirebbero alle persone molto più libertà di utilizzare i fondi HSA per pagare i premi dell’assicurazione sanitaria.
La maggior parte di questo è abbastanza auto-esplicativo, ma diamo uno sguardo più da vicino ai limiti di contribuzione. Il denaro che una persona deposita in una HSA è esentasse (o dedotto prima delle tasse è calcolato se il contributo è dedotto dalla retribuzione, o dedotto sulla dichiarazione dei redditi di un filer).
Come nel caso di altri account con vantaggio fiscale, c’è un limite a quanto puoi contribuire a un HSA. Nel 2017, è $ 3,400 se si dispone di una copertura auto-esclusiva nell’ambito di un piano sanitario altamente deducibile con certificazione HSA (HDHP) e $ 6.750 se si dispone di una copertura familiare con un HDHP qualificato HSA (si noti che è possibile fornire denaro a un HSA solo se attualmente disponi di copertura con un HDHP qualificato HSA).
L’IRS limita anche i costi di tasca propria per i piani di assicurazione sanitaria considerati HDHP qualificati HSA. La maggior parte delle proposte del GOP per riformare gli HSA richiede di aumentare il limite di contribuzione HSA per eguagliare il massimo disponibile sotto un HDHP qualificato HSA (cioè, in modo che l’importo che si può mettere nell’account fiscale avvantaggiato per coprire il potenziale medico i costi sarebbero gli stessi dell’importo massimo che dovresti pagare in spese vive sotto il tuo piano di assicurazione sanitaria).
Per riferimento, il massimo di un pocket di un HDHP qualificato HSA nel 2017 è di $ 6.550 per un singolo individuo e $ 13.100 per una famiglia (si noti che questo è inferiore ai massimi out-of-pocket che si applicano ad altri tipi di copertura). Quindi, se le riforme proposte dovessero essere attuate, le persone sarebbero in grado di contribuire quasi il doppio delle loro HSA rispetto alle norme attuali, il che conferisce una bella riduzione delle tasse per le persone che possono permettersi di mettere così tanti soldi nel conto. Aiuta anche a garantire che le persone siano meglio preparate ad affrontare le implicazioni finanziarie di una grave malattia o infortunio se hanno denaro in un HSA. Ma ovviamente, tutto dipende dalla persona che ha abbastanza soldi da contribuire in primo luogo.
Questa proposta non è senza critiche. Limiti di contribuzione più elevati per gli HSA non aiutano le famiglie a basso reddito, dato che generalmente non sono in grado di contribuire nemmeno agli attuali importi ammissibili. E per le famiglie ad alto reddito, i limiti di contribuzione più alti rendono essenzialmente gli HSA più un rifugio fiscale, consentendo alle persone di mettere da parte ancor più denaro prima delle tasse che possono crescere senza tasse e eventualmente essere utilizzati come un conto pensionistico supplementare.
Sebbene praticamente tutte le proposte di riforma del GOP per gli HSA abbiano ancorato limiti di contributo proposti ai massimi di HDHP, è degno di nota che il senatore Rand Paul (R, KY) ha introdotto una legislazione all’inizio del 2017 che avrebbe semplicemente rimosso il tetto del contributo HSA insieme, consentendo alle persone di contribuire con importi illimitati a un HSA. Questa proposta non andò da nessuna parte, ma sarebbe stato chiaramente un rifugio fiscale per i ricchi.
La riforma HSA si bloccherà con l’ACA? For La riforma HSA è stata una fornitura chiave degli sforzi di riforma dell’assistenza sanitaria repubblicana per anni ed è chiaro che i leader repubblicani vogliono vedere più persone che utilizzano HSA, maggiori limiti di contribuzione e maggiore flessibilità in termini di utilizzo dei fondi.
I legislatori del GOP hanno fatto una forte spinta per l’abrogazione dell’ACA nella prima metà del 2017, ma questo sforzo si è fermato a fine luglio. Non è chiaro se ci sarà un rinnovato approccio bipartisan alla riforma sanitaria, o una pausa in questi sforzi mentre i legislatori affrontano altre questioni.
Ma la riforma HSA è qualcosa che potrebbe ottenere un sostegno bipartisan al Congresso, ed è anche qualcosa che potrebbe potenzialmente essere fatto da solo, senza una revisione completa delle normative sanitarie degli Stati Uniti.
È probabile che i democratici vogliano mantenere la penalità più elevata dell’ACA sui prelievi sotto i 65 anni dalle HSA per spese non mediche, poiché lo scopo di un HSA è di assicurare che i fondi siano disponibili se e quando si presentano spese mediche.
I democratici (e la maggior parte dei repubblicani) ovviamente non prenderanno una proposta tanto estrema quanto l’idea del contributo illimitato del senatore Paul, ma un modesto aumento dei limiti di contribuzione è qualcosa che potrebbe ottenere un sostegno bipartisan. Sarebbe costoso per il governo federale, tuttavia, a causa delle entrate fiscali perse – come con qualsiasi riduzione delle tasse, questo è un ostacolo che dovrebbe essere affrontato.
Permettere alle persone di pagare i premi dell’assicurazione sanitaria con fondi HSA è anche un’idea che potrebbe raccogliere il sostegno bipartisan, nel tentativo di rendere più facile per le persone pagare i premi (vale la pena notare, tuttavia, che il saldo HSA medio è piuttosto basso; dovrebbe contribuire di più agli HSA per renderli una valida fonte di finanziamento per i premi).
Una parola da Verywell
Indipendentemente da come gli HSA vengono riformati, non rappresentano una panacea per i problemi che affliggono il sistema sanitario degli Stati Uniti. Non aiutano le persone a basso reddito ad ottenere un’assicurazione o a permettersi cure, e sebbene alti piani sanitari deducibili riducano l’utilizzo dell’assistenza sanitaria (abbattendo così i costi), l’utilizzo ridotto è di servizi necessari e non necessari. L’utilizzo ridotto dei servizi necessari (ad esempio, una persona che suddivide le pillole per farle durare più a lungo per risparmiare denaro, ma non è quindi conforme alle terapie prescritte) generalmente non è buono per i risultati a lungo termine sulla salute.
Quindi, anche se un approccio bipartisan alla riforma sanitaria potrebbe certamente includere modesti cambiamenti alle regole HSA, un approccio completamente HSA-incentrato sulla riforma sanitaria non è in grado di raccogliere il sostegno dei Democratici al Congresso, o dai sostenitori dei pazienti.
