Quando il tempo delle imposte scorre intorno, ci si potrebbe chiedere se i premi dell’assicurazione sanitaria sono deducibili dalle tasse. Dipende da chi sei e da chi lavori.
Lavoratore autonomo
If sei un lavoratore autonomo, la risposta è spesso sì – i premi che paghi per coprire te stesso ei tuoi dipendenti sono probabilmente deducibili dalle tasse, purché tu ottenga la tua assicurazione sanitaria.
Questo è vero indipendentemente dal fatto che tu ottenga la tua assicurazione attraverso lo scambio, o nel mercato individuale al di fuori dello scambio. Le sovvenzioni premium (crediti d’imposta premium) sono disponibili nello scambio, ma non al di fuori dello scambio. In entrambi i casi, i lavoratori autonomi possono detrarre solo l’importo che effettivamente pagano in premi. Non è consentita la "doppia immersione", quindi se ricevi una sovvenzione premium nella borsa per coprire una parte del tuo premio, puoi detrarre il premio dopo la sovvenzione sulla tua dichiarazione dei redditi.
È importante capire che l’importo del sussidio premium che ricevi è correlato al reddito lordo corretto modificato (un calcolo specifico dell’ACA, che differisce dal reddito lordo corretto modificato normale), ma i premi che paghi per l’assicurazione sanitaria come persona occupata sono un fattore nel determinare il reddito lordo rettificato modificato. Questo finisce per essere un problema circolare: il sussidio premium dipende dal reddito corretto, ma il reddito corretto dipende dal sussidio del premio.
Ma l’IRS ha affrontato questo problema e il tuo consulente fiscale o il tuo software fiscale possono aiutarti a risolverlo.
Ma anche se sei un lavoratore autonomo, se tu, il tuo coniuge o i tuoi familiari a carico sono coperti dal piano di assicurazione sanitaria del tuo datore di lavoro (il tuo, da un lavoro separato, o il piano del tuo coniuge o genitore), i premi che hai pagare per tale copertura non è probabilmente qualcosa che è possibile detrarre sulla dichiarazione dei redditi.
Questo perché è probabile che siano già stati pagati con dollari prima delle tasse poiché l’assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro è deducibile dalle tasse sia per i datori di lavoro che per i dipendenti.
Conti di risparmio sanitario
Se si dispone di un piano sanitario altamente deducibile con certificazione HSA (HDHP), è possibile disporre di un conto di risparmio sanitario (HSA). La tua HSA può essere stabilita tramite il tuo datore di lavoro, o può essere qualcosa che tu hai creato da solo, poiché puoi avere un HDHP offerto da un datore di lavoro o acquistato nel mercato individuale.
Il contributo che rendi alla tua HSA è deducibile al 100% fino al limite di $ 6.900 per la copertura familiare e $ 3.450 per la copertura individuale nel 2018. I contributi alla tua HSA possono essere effettuati da te o dal tuo datore di lavoro, ma solo la parte che contribuisci te stesso è deducibile dalle tasse. Se fondi la tua HSA attraverso la detrazione delle buste paga, i contributi saranno effettuati su base pre-tasse, e ciò si rifletterà nel W-2 che ricevi (cioè, non dovrai dedurli sulla tua dichiarazione dei redditi, come essi saranno già stati detratti dal reddito imponibile). Ma se si finanzia la propria HSA, si terrà traccia dei contributi che si apportano durante l’anno e detrarre il totale sulla dichiarazione dei redditi.
Premi come parte delle spese mediche complessive
Anche se non sei un lavoratore autonomo, l’Internal Revenue Service (IRS) ti consente di contare i premi dell’assicurazione medica e dentistica (e con alcune limitazioni, i premi dell’assicurazione malattia a lungo termine) come parte di il 7,5 per cento del reddito lordo corretto (AGI) che deve essere speso per l’assistenza sanitaria prima di poter detrarre eventuali spese mediche vive. Be È possibile dedurre un lungo elenco di spese relative alla salute, inclusi i farmaci prescrivibili e le procedure chirurgiche facoltative, come la chirurgia dell’occhio del laser per correggere la vista. L’IRS ha una lista sul suo sito web. Tieni traccia delle spese vive sostenute durante l’anno – compresi i premi dell’assicurazione sanitaria se stai acquistando il tuo piano ma non sei un lavoratore autonomo. Se i costi totali superano il 7,5 percento del tuo AGI, sarai in grado di detrarre i costi oltre tale soglia.
Quindi, ad esempio, se il tuo AGI è di $ 50.000 e spendi $ 8.000 per spese mediche, compresi i premi dell’assicurazione sanitaria che paghi tu stesso, sarai in grado di dedurre $ 4,250 di spese mediche per la dichiarazione dei redditi (il 7,5% di $ 50.000 è $ 3,750 , quindi potresti detrarre l’importo superiore a $ 3,750 in questo scenario).
Si noti che la soglia del 7,5% era lo standard, ma l’ACA è aumentato del 10% (è rimasto al 7,5% per le persone di 65 anni e oltre, fino alla fine del 2016). Tuttavia, la legge fiscale del GOP (Tagli fiscali e legge sul lavoro) emanata nel dicembre 2017 ripristina la soglia del 7,5% per tutti i filiari fiscali, per il 2017 e il 2018. Quindi, invece di dover spendere più del 10% del proprio reddito per costi medici (compresi i premi) per poter beneficiare di una detrazione, ora devi spendere più del 7,5 per cento. Ciò tuttavia scadrà alla fine del 2018 e tornerà al 10% per tutti i filiari fiscali. A partire dal 2019, saranno detratte solo le spese mediche che superano il 10% del reddito.
Al fine di detrarre le spese mediche, devi dettagliare le tue detrazioni. Ciò è in contrasto con i due scenari descritti sopra: la detrazione del premio dell’assicurazione sanitaria autonoma e la detrazione del Conto di risparmio sanitario, entrambi i quali possono essere utilizzati indipendentemente dal fatto che si specificano detrazioni.
Questa è solo una panoramica di come l’IRS tratti i premi dell’assicurazione sanitaria. Se hai domande sulla tua situazione specifica, ma di sicuro parlare con un consulente fiscale.
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