Gestire i costi sanitari con un conto di risparmio sanitario

Cos’è un conto di risparmio sanitario?

Un conto di risparmio sanitario (HSA) è un tipo di conto in cui è possibile investire denaro per risparmiare sulle spese relative alla salute in regime esentasse.

Puoi contribuire a un conto di risparmio sanitario solo se:

hai un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP)
non hai altre coperture assicurative mediche, incluso Medicare – tuttavia, ti è permesso avere altri tipi di copertura sanitaria, come come incidente, disabilità, cure odontoiatriche, assistenza per la vista o assicurazione per l’assistenza a lungo termine.

non può essere richiesto come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro

Sia tu che il tuo datore di lavoro potete contribuire alla vostra HSA. Tuttavia, l’ammontare totale dei contributi non può essere superiore a un limite annuale fissato dal governo. Nel 2018, il contributo massimo è di $ 3,450 se si dispone di copertura di auto-sola sotto un HDHP e di $ 6,900 se si dispone di copertura familiare (due o più persone coperte) sotto un HDHP (si noti che il limite di contribuzione HSA di famiglia era inizialmente di $ 6.900 per il 2018, ed è stato abbassato a $ 6.850 secondo i termini di un bollettino dell’IRS pubblicato nel marzo 2018. Ma quel bollettino è stato stornato dalla Revenue Procedure 2018-27, che ha riportato il limite di contributi HSA di famiglia a $ 6.900 per il 2018).

Eventuali contributi versati alla tua HSA devono essere in contanti; contributi di magazzino o proprietà non sono ammessi. Inoltre, non puoi dare alcun contributo alla tua HSA quando ti iscrivi a Medicare. Tuttavia, puoi tenere i soldi nella tua HSA e usarli per pagare le spese mediche esentasse.

Se ritiri denaro dalla tua HSA senza incorrere in spese mediche qualificate, pagherai la tassa sul reddito, oltre a una penalità. La penalità sulle distribuzioni della tua HSA che non vengono utilizzate per spese mediche qualificate è aumentata dal 10 al 20 percento nel 2011, come conseguenza della Affordable Care Act.

Benefici fiscali
Secondo l’Internal Revenue Service (IRS), gli HSA hanno i seguenti vantaggi fiscali:

È possibile richiedere una detrazione fiscale per i contributi che tu o qualcuno diverso dal tuo datore di lavoro, fai al tuo HSA.
I contributi al tuo HSA effettuati dal tuo datore di lavoro possono essere esclusi dal tuo reddito lordo.
Tutti gli interessi o altri guadagni che guadagni con il tuo HSA sono esentasse.
I soldi che togli dalla tua HSA potrebbero essere esentasse se li utilizzi per pagare le spese mediche "qualificate".
Non è previsto un termine per il rimborso delle spese mediche con l’HSA. Finché la spesa medica qualificata è stata sostenuta dopo aver stabilito l’HSA, puoi aspettare anni o decenni per ritirare il denaro dall’HSA per coprire le spese mediche (mantieni le ricevute, come avrai bisogno se l’IRS ti chiede per provare che hai fatto, di fatto, sostenere le spese mediche per le quali ti stai rimborsando).
Dopo i 65 anni, puoi prelevare denaro da una HSA per qualsiasi scopo tu desideri, senza penalità. Ma se non stai usando i soldi per le spese mediche qualificate, pagherai le imposte sul prelievo, proprio come faresti da un IRA tradizionale.

È possibile trovare dettagli sui benefici fiscali e le regole (compresi esempi di come funzionano gli HSA) nella Pubblicazione IRS 969, Conti di risparmio sanitario e Altri piani sanitari favoriti dalle tasse.

Registrazione per una HSA
Banche, cooperative di credito, compagnie assicurative e altre istituzioni finanziarie sono ammesse all’offerta e controllano i conti HSA. Il tuo datore di lavoro potrebbe anche aver impostato un piano che ti aiuterà a registrarti. Nota che la tua HSA non è qualcosa che acquisti; si tratta di un conto di risparmio in cui è possibile depositare denaro su base fiscale preferita.

Che cos’è un piano sanitario deducibile?

Se decidi di aprire una HSA, devi disporre di un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP). Un HDHP è un tipo di piano di assicurazione sanitaria che deve conformarsi a regole IRS molto specifiche. Esistono norme in materia di franchigie minime e limiti massimi fuori borsa, e il piano non può fornire alcun beneficio diverso dalla cura preventiva (come definita dall’IRS) prima della franchigia.

Nel 2018, un HDHP deve avere una franchigia di almeno $ 1.300 per una singola persona, o $ 2.600 per una famiglia. E il piano non può avere un importo massimo di $ 6.550 per una singola persona, o $ 13.100 per una famiglia. L’ammontare della spesa minima deducibile e delle spese vive viene adeguato annualmente per tenere conto dell’inflazione.

I limiti massimi per i costi sostenuti per le HDHP sono inferiori ai limiti massimi generali fuori dalla tasca applicabili ad altri piani. Nel 2014, erano uguali, ma la formula utilizzata per aumentare i limiti out-of-pocket per HDHP differisce dalla formula utilizzata per aumentare i limiti out-of-pocket per altri piani, quindi i limiti superiori sono divergenti con il tempo.

Poiché i non HDHP possono avere limiti più elevati, le HDHP non sono necessariamente i piani con i premi più bassi, il che sarà evidente se stai acquistando per la tua copertura sul mercato individuale. Ma se le tue opzioni sono limitate da un datore di lavoro e uno dei piani disponibili è un HDHP, sarà probabilmente il piano più conveniente che il tuo datore di lavoro offre, poiché gli altri piani disponibili potrebbero includere benefici (come copays per le visite in ufficio, invece di dover pagare l’intero costo della visita d’ufficio) prima della franchigia.

È possibile utilizzare il proprio conto di risparmio sanitario per sostenere le spese che il piano sanitario non copre.

A Dr. Mike Definizione: Deducibile – Una franchigia è l’importo che devi pagare ogni anno per spese sanitarie prima che la tua polizza assicurativa inizi a pagare. Sotto un HDHP (che devi avere per contribuire a una HSA), la tua franchigia nel 2018 sarà di almeno $ 1,350 per copertura singola e almeno $ 2,700 per copertura familiare.

Iscrizione a un piano sanitario ad alta deducibilità
Qualsiasi azienda che vende l’assicurazione sanitaria nel tuo stato può offrire un HDHP. Il tuo datore di lavoro può offrire un HDHP e dovresti anche essere in grado di trovare un HDHP qualificato contattando lo scambio nel tuo stato, la tua attuale compagnia assicurativa o un agente o un intermediario autorizzato a vendere l’assicurazione sanitaria nel tuo stato. Il tuo dipartimento assicurativo statale potrebbe anche essere in grado di fornire informazioni sugli HDHP qualificati.

Quali sono le spese mediche qualificate?

La Pubblicazione IRS 502 definisce le spese mediche qualificate come "i costi di diagnosi, cura, mitigazione, trattamento o prevenzione delle malattie e i costi per le cure che interessano qualsiasi parte o funzione dell’organismo" Queste spese comprendono i pagamenti per i servizi medici resi dai medici chirurghi, dentisti e altri medici, inclusi i costi di attrezzature, forniture e dispositivi diagnostici necessari per questi scopi. "

Secondo i termini della Affordable Care Act, non puoi più essere rimborsato senza tasse per i costi dei farmaci da banco, a meno che il medico non ti prescriva una prescrizione.

Quali sono i pro e i contro dei conti di risparmio sanitario?

Il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti spiega che i vantaggi di HSA e HDHP includono:

Offrono sicurezza proteggendoti da spese mediche alte o impreviste.
La copertura può essere più conveniente a causa della riduzione dei premi dell’assicurazione sanitaria, dal momento che i piani non forniscono benefici oltre la cura preventiva fino a quando non hai raggiunto la franchigia.
Hai la flessibilità di utilizzare i fondi nel tuo account per pagare le spese mediche, comprese le spese che la tua assicurazione potrebbe non coprire.
È possibile salvare i soldi nel proprio account per future spese mediche.
Puoi far crescere il tuo account attraverso i guadagni degli investimenti.
Prendi tutte le decisioni su quanti soldi mettere nel tuo conto, se risparmiare i soldi per le spese future o pagare le spese mediche correnti e quali spese mediche pagare con i fondi HSA. Puoi scegliere di pagare le spese mediche con i fondi non HSA (cioè con i soldi al netto delle imposte), salvare le ricevute e poi rimborsarti anni o decenni dopo, con denaro esentasse da HSA. In questo modo, una HSA può essere utilizzata come fondo di emergenza o per il prepensionamento.
Puoi mantenere la tua HSA anche se cambi lavoro, cambi la copertura sanitaria, diventi disoccupato, passi a un altro stato o cambi il tuo stato civile. È possibile fornire contributi alla propria HSA solo nel tempo in cui è disponibile la copertura HDHP. Ma i soldi in HSA sono tuoi e possono essere utilizzati per coprire spese mediche qualificate in qualsiasi momento in futuro, indipendentemente dal tipo di copertura assicurativa sanitaria che hai (o non hai) a quel punto.
I tuoi fondi rimangono nel conto di anno in anno – non ci sono regole "usali o perdi"

Inoltre, la tua HSA ti offre tripli risparmi fiscali:

detrazioni fiscali quando contribuisci al tuo conto
guadagni esenti da imposte tramite investimento
prelievi esentasse per spese mediche qualificate

Un certo numero di organizzazioni di consumatori, tra cui Consumers Union, l’editore di Consumer Reports, sono state critiche nei confronti degli HSA perché offrono il maggior beneficio ai giovani sani che non hanno dipendenti e persone facoltose che può risparmiare di più sulle loro tasse.