I crediti d’imposta premium (ovvero i sussidi premium) sono una componente importante della parte "economica" dell’Accordable Care Act (ACA). Senza di loro, la copertura nel mercato individuale sarebbe inaccessibile per molte persone.
Per mettere questo in prospettiva, tieni presente che il premio medio di pre-sussidio per i piani acquistati nei primi due mesi del periodo di iscrizione aperta 2016 attraverso Healthcare.gov è $ 408 per persona al mese.
Ma il premio medio per il sussidio dopo la sovvenzione è di soli $ 113 a persona al mese. E l’85 per cento delle persone che si sono iscritte a piani tramite Healthcare.gov ricevono sussidi, così come il 78 percento delle persone che si iscrivono tramite scambi statali in stati che non utilizzano Healthcare.gov.
Chiaramente, i sussidi rendono la copertura assicurativa sanitaria molto più realisticamente accessibile di quanto non sarebbe altrimenti. Ma c’è una falsa percezione che i sussidi premio Obamacare siano una forma di benessere, e / o che beneficino solo di famiglie a basso reddito.
Perché i sussidi Premium non sono benessere
I sussidi sono un credito d’imposta – anche se un credito d’imposta che puoi prendere in anticipo, pagato direttamente alla tua compagnia di assicurazione sanitaria, piuttosto che dover aspettare di reclamare sulla tua dichiarazione dei redditi come altri crediti d’imposta. E funzionano quasi come gli altri crediti d’imposta che limitano l’ammissibilità in base al reddito – ad esempio, il credito risparmiatore e il credito d’imposta figlio.
Altre situazioni vantaggiose fiscali – come le detrazioni contributive tradizionali dell’IRA se sei coperto da un piano di pensionamento al lavoro, i contributi di Roth IRA e la deduzione degli interessi dei prestiti agli studenti – sono disponibili solo se il tuo reddito è inferiore a una certa soglia.
I sussidi Premium non hanno un test patrimoniale, ma nessuno dei citati esempi di crediti d’imposta a reddito limitato e contributi agevolati fiscali.
Ciò significa che la tua idoneità al credito d’imposta non dipende da quanto hai già in attività; dipende solo da quanto guadagni durante l’anno.
Ciò è in contrasto con programmi come SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), che ha limiti di eleggibilità basati sia sul reddito che sulle attività / risorse.
Le sovvenzioni premium ai sensi dell’ACA sono disponibili per le famiglie con reddito fino al 400% del livello di povertà. Per una famiglia di quattro persone, questo è $ 97.000 nel 2016 (per la copertura del 2016, vengono utilizzate le linee guida del livello di povertà del 2015). Questo non è certo un reddito basso da parte di qualsiasi sforzo dell’immaginazione; l’ammissibilità al sussidio premio si estende anche alla classe media.
Ma che dire delle persone con beni sostanziali?
Uno dei problemi che sorgono a volte in merito alle sovvenzioni sui premi riguarda l’ammissibilità per le famiglie con un patrimonio netto elevato che hanno attività significative ma un reddito annuo modesto. I primi pensionati sono un esempio; possono aver risparmiato per decenni per accumulare un patrimonio netto significativo, e ora sono in pensione – prima dei 65 anni quando Medicare diventa disponibile – e vivono con le entrate create dai loro investimenti. Di conseguenza, il loro reddito potrebbe rientrare nell’intervallo ammissibile, nonostante il fatto che potrebbero avere portafogli di investimento a sei o sette cifre.
È etico per queste persone utilizzare i sussidi premium dell’ACA? L’argomento si presenta regolarmente su una varietà di forum su Internet, e invariabilmente ci sono persone che sostengono che i sussidi premium dovrebbero essere usati solo da persone che "hanno bisogno" di loro, o solo da persone "povere".
Ma nessuna di queste affermazioni ha alcuna spiegazione logica. I sussidi Premium sono un credito d’imposta. I crediti d’imposta non sono basati sul "bisogno", si basano sui numeri. Se ti qualifichi in base alle regole IRS, sei idoneo – non c’è nulla di soggettivo nei crediti d’imposta.
E come detto sopra, sussidi premium sono disponibili per le famiglie della classe media – non sono stati progettati esclusivamente per gli iscritti "poveri".
Se i legislatori che hanno scritto l’ACA avessero inteso che i sussidi premium avessero test delle risorse (cioè, come SNAP, o l’idoneità di Medicaid per gli anziani che necessitano di assistenza domiciliare), li avrebbero inclusi e potrebbero ancora decidere di farlo in alcuni casi punto in futuro.
Ma aggiungere test delle risorse avrebbe reso ancor più complicato un sistema già complicato, e avrebbe ostacolato l’obiettivo dei legislatori, ovvero ottenere il maggior numero possibile di persone nei pool di rischio dell’assicurazione malattia al fine di ridurre il tasso non assicurato e diffondere il rischio per la salute attraverso una piscina il più ampia possibile.
Di conseguenza, abbiamo sovvenzioni premium che funzionano in modo analogo agli altri crediti d’imposta a reddito limitato che si applicano a gran parte della classe media. L’ammissibilità a quei crediti d’imposta non ha nulla a che fare con i beni e tutto ciò che riguarda il reddito. Naturalmente, non è etico – e illegale – travisare le tue entrate al fine di beneficiare di crediti d’imposta. Ma se stai segnalando accuratamente il tuo reddito all’IRS, non c’è niente di immorale nell’assumere crediti d’imposta quando ti qualifichi per loro.
È interessante notare che è raro sentire persone che sostengono che non è etico, ad esempio, rivendicare il credito fiscale del minore o il credito del risparmiatore quando il filemaker in questione ha risorse sostanziali. Ma per tutti gli scopi pratici, non c’è differenza tra quei crediti d’imposta e il credito d’imposta premium, tranne per il fatto che il credito d’imposta premium può essere preso in anticipo per tutto l’anno, e quindi riconciliato sulla tua dichiarazione dei redditi.
Non è raro nemmeno che qualcuno si chieda se le famiglie con un patrimonio netto elevato debbano essere idonee all’assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro (la maggior parte lo sono), nonostante il fatto che tali piani siano fortemente avvantaggiati dalle tasse. Secondo un rapporto CBO del 2016, si prevede che il governo spenda $ 3,6 trilioni di sussidi dall’assicurazione sponsorizzata dal datore di lavoro dal 2017 al 2026 (a causa dell’esclusione dei premi dall’imposta sul reddito e sui salari), ma solo un quarto di tale importo sulle sovvenzioni premium per il mercato individuale.
Con ogni probabilità, la polarizzazione politica attorno all’ACA è la ragione delle errate percezioni sul fatto che le sovvenzioni a premio sono una forma di benessere, quando in realtà sono solo un credito d’imposta limitato al reddito, proprio come altri già esistenti molto prima dell’ACA .
Se sei idoneo per un credito d’imposta, prendilo
In sintesi, non devi preoccuparti che non è etico richiedere il sussidio premium perché hai un gruzzolo sostanziale. È un credito d’imposta, proprio come qualsiasi altro credito d’imposta. I contabili tendono a pubblicizzare che ti daranno ogni possibile credito d’imposta e detrazione, e i filer fiscali tendono ad apprezzare eventuali interruzioni che ottengono sulla loro dichiarazione dei redditi.
Che si tratti di detrazione di interessi ipotecari, contributi HSA, interessi di prestiti studenteschi o contributi dell’IRA, o di crediti d’imposta come credito di risparmio o credito d’imposta premium, la maggior parte dei contribuenti è fin troppo contenta di ottenere una bolletta fiscale più bassa. E alla fine della giornata, è tutto ciò che fa il credito d’imposta premium.
Non puoi aspettare di richiedere la sovvenzione sulla tua dichiarazione dei redditi
Per alcune persone con risorse significative, potrebbe sentirsi più a suo agio – e familiare – pagare il prezzo pieno per l’assicurazione sanitaria durante tutto l’anno (supponendo che tu possa permetterti di farlo) e poi richiedere il credito d’imposta premio sulla dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo 8962.
Finché si acquista la copertura attraverso lo scambio (i piani fuori borsa non sono ammissibili per crediti d’imposta premio), sono ammissibili per il credito d’imposta in base al reddito e il costo del piano di riferimento nella vostra zona rispetto al vostro reddito e soddisfare gli altri requisiti di ammissibilità per il credito d’imposta premium, è possibile richiedere il credito d’imposta in anticipo (cioè, pagato direttamente al proprio assicuratore ogni mese), o la tua dichiarazione dei redditi come qualsiasi altro credito d’imposta.
Ma in entrambi i casi, state certi che non vi è nulla di etico nel richiedere il credito d’imposta premio se il vostro reddito vi rende idonei. Le tue risorse non fanno parte dell’equazione.
